Propósito
El Comité de Auditoría y Riesgos (el “Comité”) supervisa la adecuada revisión de ORCIDla auditoría financiera externa de la organización, así como el proceso de gestión de riesgos de la organización, incluido el seguimiento del entorno de control interno y la supervisión de la Política de denuncia de irregularidades.
Tipo de Comité
El Comité de Auditoría y Riesgos es un Comité Permanente del ORCID Junta Directiva (la “Junta”) y tiene autoridad delegada para tomar decisiones en nombre de la Junta.
Informes
El Comité reporta directamente a la Junta, proporcionando un informe resumido de sus discusiones, incluidas opiniones disidentes y recomendaciones según lo considere apropiado. El Comité levantará actas de sus reuniones e informará al Directorio, en la siguiente reunión del Directorio, sobre las acciones y decisiones adoptadas.
Funciones y responsabilidades del comité
El Comité de Auditoría y Riesgos es responsable de realizar las siguientes funciones:
Auditoría financiera anual y formulario 990
- Recomendar al Directorio el nombramiento y reemplazo del auditor independiente
- Desarrollar y revisar periódicamente políticas relacionadas con la auditoría y tener un proceso regular para determinar si está recibiendo servicios de auditoría de calidad a un precio justo basado en políticas y regulaciones establecidas.
- Reunirse con la firma de auditoría en sesión ejecutiva al menos una vez al año para revisar los estados financieros auditados y recibir los comentarios del auditor sobre ORCIDcontabilidad, teneduría de libros y procedimientos relacionados
- Abordar cualquier problema identificado durante la auditoría anual, por ejemplo, como se planteó en la carta de comunicaciones de auditoría, el borrador del informe y cualquier carta de gestión de los auditores.
- Solicitar a la firma de auditoría observaciones sobre las habilidades, calificaciones y desempeño del personal en relación con las funciones auditadas
- Revisar el desempeño de los auditores, asegurando la independencia continua
- Revisar los planes de auditoría para el próximo año y discutirlos con la firma de auditoría externa y los auditores internos (si corresponde).
- Revisar con la gerencia, los auditores internos (si los hubiera) y el auditor externo, el proceso de control financiero interno.
- Revisar la opinión del auditor independiente sobre los estados financieros preparados por la administración y asesorar al Presidente de la Junta, al Tesorero y al Director Ejecutivo si la opinión y los estados financieros merecen su aprobación.
- Revise el formulario 990 del IRS de EE. UU. anualmente, antes de su aprobación por parte del presidente de la junta, el tesorero y el director ejecutivo y su presentación por parte del tesorero.
- Supervisar la preparación y presentación y revisar cualquier otra presentación o informe financiero anual federal o estatal
- Revisar la presentación de la información financiera en el informe anual antes de su publicación.
Gestión de riesgos
- Revisar y proporcionar supervisión general de ORCIDProcesos de gestión y mitigación de riesgos
- Revisar regularmente ORCIDel registro de riesgos de para garantizar que se hayan identificado todos los riesgos materiales, que se hayan aplicado correctamente las puntuaciones de impacto y probabilidad, y que las mitigaciones, tanto las ya implementadas como las propuestas, sean adecuadas y proporcionadas
- Monitorear regularmente el progreso contra el plan de mitigación de riesgos acordado
- Informar y recomendar la aceptación del registro de riesgos al Directorio al menos una vez al año
Supervisión
- Informar oportunamente a la Junta cualquier irregularidad descubierta en ORCIDprácticas y procedimientos y recomendar a la Junta mejoras (si las hubiera)
- Supervisar la política de denuncia de irregularidades
Recursos
El Comité podrá contratar abogados independientes, contadores independientes u otros profesionales que considere apropiados para ayudar en cualquiera de sus actividades, incluidas las investigaciones.
El Comité cuenta con el apoyo de uno o más ORCID enlaces del personal seleccionados por el Director Ejecutivo, quienes son responsables de programar reuniones, desarrollar agendas de reuniones e informes resumidos de la Junta con el Presidente del Comité, crear y distribuir materiales de reuniones y tomar actas de reuniones, pero que no sirven como miembros votantes del Comité.
Nombramiento, función y responsabilidades del presidente
- El Presidente del Comité de Auditoría y Riesgos será designado por el Directorio previa recomendación del Presidente del Directorio.
- El Presidente del Comité es nombrado cada año por un período de un año. No hay límite para el número de mandatos consecutivos de un año que el Presidente puede desempeñar. Lo ideal sería un servicio de al menos dos años.
- El Presidente del Comité es responsable de identificar y proponer a los miembros externos del Comité al Presidente del Directorio para su aprobación por el Directorio en pleno.
- El Presidente del Comité sirve como conducto principal entre el Comité y la Junta, trabaja con el enlace del personal para programar y establecer una agenda para cada reunión del Comité y preparar y distribuir folletos e informes a los miembros del Comité antes de cada reunión.
Selección y composición de miembros del comité
Como Comité Permanente de la Junta, el Director y los miembros no directores del Comité son nombrados por mayoría de votos de toda la Junta, y la Junta revisa la membresía y los estatutos del comité anualmente.
- El Comité estará integrado por tres a cinco personas, debiendo ser la mayoría de ellas y al menos tres de ellas deberán ser Consejeros.
- La Junta se esforzará por cubrir las vacantes tan pronto como sea posible, pero el Comité podrá continuar actuando mientras haya vacantes.
- Los miembros del Comité que no sean miembros del Directorio participan con carácter consultivo y sin derecho a voto.
- El Comité incluirá miembros con experiencia básica en gestión financiera; el Comité tal vez desee consultar con expertos independientes sobre temas especiales.
- Los miembros del Comité de Finanzas e Inversiones (si los hay) no podrán formar parte del Comité.
- El sistema ORCID El Director Ejecutivo y el Tesorero no podrán formar parte del Comité para garantizar la independencia y el control adecuados.
- Ningún miembro del personal remunerado podrá formar parte del Comité; sin embargo, podrán asistir a las reuniones por invitación del Presidente del Comité para apoyar el funcionamiento del Comité, presentar los temas bajo revisión y responder preguntas.
- Los miembros del Comité no recibirán honorarios de consultoría, asesoría u otros honorarios compensatorios de ORCID, y cada miembro estará libre de cualquier relación que pueda interferir con el juicio independiente del miembro.
- Todos los miembros del Comité son nombrados cada año por un período de un año.
- Los miembros del comité sirven a discreción de la Junta y pueden ser removidos por voto de la Junta. Cualquier miembro que sea y luego deje de ser Director durante su período de servicio en el Comité no podrá continuar sirviendo en el Comité a menos que lo apruebe la Junta (sujeto a los requisitos de composición del Comité en el primer punto). Si la Junta lo aprueba, dicha persona actuará como miembro sin derecho a voto.
- Todos los miembros del Comité deberán firmar ORCIDPolítica de conflictos de intereses de.
Reuniones y quórum
El Comité de Auditoría y Riesgos se reúne según sea necesario para cumplir con sus responsabilidades, pero se reunirá al menos tres veces al año:
- una vez con ORCIDLos auditores independientes revisarán el informe de auditoría y recibirán los comentarios del auditor sobre la contabilidad, la teneduría de libros y las prácticas y procedimientos relacionados de la Corporación. Durante dicha reunión, el Comité de Auditoría y Riesgos se reunirá con los auditores en una sesión ejecutiva (es decir, sin miembros del personal).
- Una vez para revisar los estados financieros auditados, el Formulario 990 del IRS y los documentos relacionados, y para aprobar el compromiso de auditoría y cualquier investigación especial relacionada con fraude, irregularidades financieras y fallas de control interno, y
- Una vez para revisar el registro de riesgos.
El presidente del comité notificará las reuniones a todos los miembros del comité. Las reuniones podrán realizarse en persona, por teléfono o por videoconferencia. El quórum estará formado por la mayoría de los miembros votantes del Comité, y se requerirá el voto de la mayoría de los miembros votantes para aprobar un asunto. Alternativamente, un asunto puede aprobarse mediante el consentimiento unánime por escrito de los miembros votantes sin una reunión.
Los miembros del comité son responsables de revisar los materiales y hacer contribuciones sustanciales al trabajo del grupo.
Historia del comité
La carta fue aprobada por ORCID Consejo de Administración de 26 de marzo de 2013 y modificado el 17 de noviembre de 2021 y el 12 de octubre de 2023.
Membresía del comité
2025: lori schultz (Presidente del Comite), Marcas de Heath, Janet Remmington, Alla Zharinova, ryan ko (miembro externo), Marlon Domingus (miembro externo)
2024: lori schultz (Presidente del Comite), Steve Pinchoti, miguel ulliot, Judi Zielke, ryan ko (miembro externo), Marlon Domingus (miembro externo)
2023: Pablo gemmill (Presidente del Comite), Nicolás Fressengeas, Steve Pinchoti, Marlon Domingus (miembro externo), ryan ko (miembro externo)
2022: Katharina Ruckstühl (Presidente del Comite), Pablo gemmill, katherine mcneill
2021: Katharina Ruckstühl (Presidente del Comite), Pablo gemmill, Yuko Harayama, andres cormack (miembro externo)
2020: Simeón Warner (Presidente del Comite), karin wulf, Katharina Ruckstühl, andres cormack (miembro externo)
2019: Chris Shillum (Presidente del Comite), andres cormack, Lisa Hart, Simeón Warner
2018: Chris Shillum (Presidenta del comité) Lisa Hart, alison mitchell y Simeón Warner
2017: patricia brenan (Presidente del Comité), Lisa Hart, Bernie Rous y Chris Shillum
2016: patricia brenan (Presidente del Comité), Lisa Hart, Chris Shillumy Thom Hickey
2015: veronique kiermer (Presidente del Comité, enero-noviembre), patricia brenan (Presidenta del comité, noviembre-diciembre), Lisa Hart, Chris Shillumy Thom Hickey (noviembre-diciembre)
2014: Simeón Warner (Presidente del Comite, Hideaki Takeda, veronique kiermer
2013: Craig van Dyck (Presidente del Comite), Hideaki Takeda, Simeón Warner