de la Fundación
El Comité de Auditoría y Riesgos supervisa la revisión adecuada de ORCIDla auditoría financiera externa de la organización, así como el proceso de gestión de riesgos de la organización, incluido el seguimiento del entorno de control interno y la supervisión de la Política de denuncia de irregularidades y el Código de ética.
Informes
El Comité de Auditoría y Riesgos reporta directamente al ORCID Consejo Administrativo, proporcionando un informe resumido de sus discusiones, incluidas las opiniones disidentes y las recomendaciones que considere apropiadas.
Funciones y responsabilidades del comité
El Comité de Auditoría y Riesgos es un comité permanente del Directorio, responsable de realizar las siguientes funciones:
Auditoría Financiera Anual
- Recomendar al Directorio el nombramiento y reemplazo del auditor independiente
- Desarrollar y revisar periódicamente políticas relacionadas con la auditoría y tiene un proceso regular para determinar si está recibiendo servicios de auditoría de calidad a un precio justo en función de las políticas y regulaciones establecidas.
- Reunirse con la firma de auditoría en sesión ejecutiva al menos una vez al año para revisar los estados financieros auditados, recibir los comentarios del auditor sobre la contabilidad, teneduría de libros y procedimientos relacionados.
- Abordar cualquier problema identificado durante la auditoría anual, por ejemplo, como se planteó en la carta de comunicaciones de auditoría, el borrador del informe y cualquier carta de gestión de los auditores.
- Solicitar a la firma de auditoría observaciones sobre las habilidades, calificaciones y desempeño del personal en relación con las funciones auditadas
- Revisar el desempeño de los auditores, asegurando la independencia continua
- Revisar los planes de auditoría para el próximo año y discutirlos con la firma de auditoría externa y los auditores internos (si corresponde)
- Revisar con la gerencia, los auditores internos (si los hay) y el auditor externo, el proceso de control financiero interno.
- Revisar la opinión del auditor independiente sobre los estados financieros preparados por la gerencia y asesorar al Presidente de la Junta, al Tesorero y al Director Ejecutivo si la opinión y los estados financieros ameritan su aprobación.
- Supervisar la preparación y revisar el Formulario 990 del IRS anualmente, antes de la aprobación por parte del Presidente de la Junta, el Tesorero y el Director Ejecutivo y la presentación por parte del Tesorero
- Supervisar la preparación y presentación y revisar cualquier otra presentación o informe financiero anual federal o estatal
- Revisar la presentación de la información financiera en el informe anual antes de imprimir
Gestión de riesgos
- Revisar y proporcionar supervisión general de ORCIDProcesos de gestión y mitigación de riesgos
- Revisar regularmente ORCIDel registro de riesgos de para garantizar que se hayan identificado todos los riesgos materiales, que se hayan aplicado correctamente las puntuaciones de impacto y probabilidad, y que las mitigaciones, tanto las ya implementadas como las propuestas, sean adecuadas y proporcionadas
- Monitorear regularmente el progreso contra el plan de mitigación de riesgos acordado
- Informar y recomendar la aceptación del registro de riesgos al Directorio al menos una vez al año
Supervisión
- Informar de inmediato a la Junta de cualquier irregularidad descubierta en las prácticas y procedimientos de la Corporación y recomendar mejoras a la Junta (si corresponde)
- Supervisa el Código de Ética y las políticas de denunciantes. Puede contratar a cualquier abogado independiente, contadores independientes u otros profesionales que considere apropiados para ayudar con cualquier investigación.
Constitución del Comité
- El Directorio designará al Comité de Auditoría y Riesgos.
- El comité estará integrado por tres a cinco personas, la mayoría y al menos tres de las cuales deberán ser miembros de la Junta.
- Los miembros del Comité que no son miembros de la Junta participan con carácter consultivo y sin derecho a voto
- El comité estará presidido por un miembro de la Junta designado por el Presidente de la Junta por recomendación de la Junta.
- El comité deberá incluir miembros con experiencia básica en gestión financiera; el comité puede desear consultar con expertos independientes sobre temas especiales.
- Los miembros del (de los) Comité(s) de Finanzas e Inversiones (si los hay) no pueden formar parte de este comité.
- EL ORCID El Director Ejecutivo y el Tesorero no pueden formar parte del comité para garantizar la independencia y el control apropiados.
- Ningún miembro del personal asalariado puede servir en el comité; sin embargo, pueden asistir a las reuniones por invitación del presidente del comité para apoyar el funcionamiento del comité, presentar temas en revisión y responder preguntas.
- Los miembros del comité no recibirán honorarios de consultoría, asesoría u otros de la Corporación.
- Todos los miembros del comité, excepto el presidente, pueden cumplir dos mandatos consecutivos de 3 años. El presidente es nombrado cada año. No hay límite para el número de mandatos consecutivos de 1 año que puede desempeñar el presidente.
Reuniones y quórum
El Comité de Auditoría y Riesgos se reúne según sea necesario para cumplir con sus responsabilidades, pero se reunirá al menos tres veces al año:
- Una vez para revisar el plan de auditoría,
- Una vez para revisar los estados financieros auditados, el Formulario 990 del IRS y los documentos relacionados, y para aprobar el compromiso de auditoría y cualquier investigación especial relacionada con fraude, irregularidades financieras y fallas de control interno, y
- Una vez para revisar el registro de riesgos
Las reuniones pueden realizarse en persona, por teléfono o por videoconferencia. El quórum consistirá en la mayoría de los miembros del Comité con derecho a voto, y se requerirá el voto de la mayoría de los miembros con derecho a voto para aprobar un asunto. Alternativamente, un asunto puede ser aprobado por consentimiento unánime por escrito de los miembros votantes sin una reunión. El Comité levantará actas de sus reuniones e informará a la Junta, en la próxima reunión de la Junta, sobre las acciones y decisiones tomadas.
Aprobado por ORCID del consejo de administración de 26 de marzo de 2013 y modificado el 17 de noviembre de 2021.
Miembros del Comité de Auditoría y Riesgos
2023:2023: Pablo gemmill (Presidente del Comite), Nicolás Fressengeas, Steve Pinchotti, Marlon Domingus (externo), Ryan Ko (externo)
2022: Katharina Ruckstühl (Presidente del Comite), Pablo gemmill, katherine mcneill
2021: Katharina Ruckstühl (Presidente del Comite), Pablo gemmill, Yuko Harayama, andres cormack (miembro externo sin derecho a voto)
2020: Simeón Warner (silla), karin wulf, Katharina Ruckstühl, andres cormack (externo)
2019: chris shillum (silla), andres cormack, Lisa Hart, Simeón Warner
2018: chris shillum (presidente) Lisa Hart, alison mitchell y Simeón Warner
2017: patricia brenan (silla), Lisa Hart, Bernie Rous y chris shillum
2016: patricia brenan (silla), Lisa Hart, chris shillumy Thom Hickey
2015: veronique kiermer (presidente, enero-noviembre), patricia brenan (presidente de noviembre a diciembre), Lisa Hart, chris shillumy Thom Hickey (noviembre-diciembre)
2014: Simeón Warner (silla), Hideaki Takeda, veronique kiermer
2013: Craig van Dyck (silla), Hideaki Takeda, Simeón Warner