목적
감사 및 위험 위원회는 다음 사항에 대한 적절한 검토를 감독합니다. ORCID내부 통제 환경 모니터링, 내부 고발자 정책 및 윤리 강령 감독을 포함한 조직의 위험 관리 프로세스 및 외부 재무 감사.
통계 보고서
감사 및 위험 위원회는 다음 기관에 직접 보고합니다. ORCID 이사진, 반대 의견 및 적절하다고 판단되는 권장 사항을 포함하여 토론에 대한 요약 보고서를 제공합니다.
위원회의 역할과 책임
감사 및 위험 위원회는 이사회의 상임 위원회로 다음 기능을 수행합니다.
연간 재무 감사
- 독립감사인 선임 및 교체를 이사회에 건의
- 감사 관련 정책을 개발 및 주기적으로 검토하며, 수립된 정책 및 규정에 따라 공정한 가격으로 양질의 감사 서비스를 제공받고 있는지 여부를 정기적으로 판단하는 프로세스를 가지고 있습니다.
- 감사를 받은 재무제표를 검토하고 회계, 부기 및 관련 절차에 대한 감사인의 의견을 듣기 위해 최소 연 XNUMX회 임원 회의에서 감사 회사와 만나십시오.
- 예를 들어 감사 커뮤니케이션 서신, 보고서 초안 및 감사인의 관리 서신에서 제기된 바와 같이 연례 감사 중에 식별된 모든 문제를 해결합니다.
- 직원의 기술, 자격 및 감사 기능과 관련된 성과에 대한 감사 기관의 관찰을 요청합니다.
- 감사인의 성과를 검토하여 지속적인 독립성을 보장합니다.
- 내년도 감사 계획을 검토하고 외부 감사 기관 및 내부 감사인(있는 경우)과 논의
- 경영진, 내부 감사인(있는 경우), 외부 감사인과 함께 내부 재무 통제 프로세스를 검토합니다.
- 경영진이 작성한 재무제표에 대한 독립 감사인의 의견을 검토하고 이사회 의장, 재무 및 전무이사에게 해당 의견 및 재무제표가 승인할 가치가 있는지 조언합니다.
- IRS Form 990의 준비를 감독하고 매년 이사회 의장, 재무 및 전무 이사의 승인 및 재무 제출 전에 검토합니다.
- 다른 모든 연방 또는 주정부 연례 재무 보고 또는 보고서의 준비 및 제출을 감독하고 검토합니다.
- 인쇄하기 전에 연례 보고서의 재무 정보 표시를 검토하십시오.
위기 관리
- 에 대한 일반적인 감독을 검토하고 제공합니다. ORCID의 위험 관리 및 완화 프로세스
- 정기적으로 검토 ORCID모든 중요한 위험이 식별되고 영향 및 확률 점수가 적절하게 적용되었으며 완화가 이미 구현된 것과 제안된 것 모두 적절하고 비례하는지 확인하기 위한 의 위험 등록부
- 합의된 위험 완화 계획에 대한 진행 상황을 정기적으로 모니터링
- 최소 XNUMX년에 한 번 이사회에 위험 등록 수락 여부를 보고하고 권장합니다.
감시
- 회사의 관행 및 절차에서 발견된 모든 부정을 즉시 이사회에 보고하고 이사회에 개선 사항(있는 경우)을 권고합니다.
- 윤리 강령 및 내부 고발자 정책 감독 모든 조사를 지원하는 데 적절하다고 판단되는 독립 변호사, 독립 회계사 또는 기타 전문가를 유지할 수 있습니다.
위원회 구성
- 이사회는 감사 및 위험 위원회를 임명해야 합니다.
- 위원회는 XNUMX~XNUMX명으로 구성되며, 과반수와 최소 XNUMX명은 이사회 위원이어야 합니다.
- 이사회 위원이 아닌 위원회 위원은 자문 자격으로 참여하며 의결권이 없습니다.
- 위원회의 위원장은 위원회의 추천으로 위원회 위원장이 임명하는 위원회 위원이 위원장으로 합니다.
- 위원회에는 재정 관리에 대한 기본적인 전문 지식을 갖춘 위원이 포함됩니다. 위원회는 특별한 주제에 대해 독립적인 전문가와 상의하기를 원할 수 있습니다.
- 재정 및 투자 위원회 위원(있는 경우)은 이 위원회에서 일할 수 없습니다.
- 또한 ORCID 상무이사와 재무는 적절한 독립성과 통제를 보장하기 위해 위원회에서 봉사할 수 없습니다.
- 유급 직원은 위원회에서 봉사할 수 없지만 위원회 기능을 지원하기 위해 위원회 위원장의 초청으로 회의에 참석할 수 있으며 검토 중인 주제에 대해 발표하고 질문에 답변할 수 있습니다.
- 위원회 위원은 공사로부터 컨설팅, 고문 또는 기타 수수료를 받지 않습니다.
- 위원장을 제외한 모든 위원의 임기는 3년으로 1회 연속으로 할 수 있다. 의장은 매년 임명된다. 의장의 연속 XNUMX년 임기에는 제한이 없습니다.
회의 및 정원 회
감사 및 위험 위원회는 책임을 완수하기 위해 필요에 따라 회합하지만 연 XNUMX회 이상 회합합니다.
- 감사 계획을 검토하기 위해,
- 감사를 받은 재무제표, IRS 양식 990 및 관련 문서를 검토하고 사기, 재무 부정 및 내부 통제 실패와 관련된 감사 업무 및 특별 조사를 승인합니다.
- 위험 등록부를 검토하기 위해 한 번
회의는 대면, 전화 또는 화상 회의로 진행할 수 있습니다. 정족수는 의결권이 있는 위원 과반수로 구성되며, 안건을 승인하려면 의결권 있는 위원 과반수의 찬성이 필요하다. 또는 회의 없이 투표 회원의 만장일치 서면 동의로 안건을 승인할 수 있다. 위원회는 회의록을 보관하고 차기 이사회에서 취해진 조치와 결정에 대해 이사회에 보고합니다.
에 의해 승인 됨 ORCID 의 이사회는 26년 2013월 17일에, 2021년 XNUMX월 XNUMX일에 수정되었습니다.
감사 및 위험 위원회 위원
2023:2023: 폴 젬밀 (위원회 위원장), 니콜라스 프레젠지아스, 스티브 핀 코티, 말론 도밍구스(외장), 라이언 고(외장)
2022 : 카타리나 럭스 툴 (위원회 위원장), 폴 젬밀, 캐서린 맥닐
2021 : 카타리나 럭스 툴 (위원회 위원장), 폴 젬밀, 하라 야마 유코, 앤드류 코맥 (외부 비 투표 회원)
2020 : 시므온 워너 (의자), 카린 울프, 카타리나 럭스 툴, 앤드류 코맥 (외부)
2019 : 크리스 실럼 (의자), 앤드류 코맥, 리사 하트, 시므온 워너
2018 : 크리스 실럼 (위원장) Lisa Hart, 앨리슨 미첼 시므온 워너
2017 : 패트리샤 브레넌 (의자), Lisa Hart, 버니 루스 크리스 실럼
2016 : 패트리샤 브레넌 (의자), Lisa Hart, 크리스 실럼및 Thom Hickey
2015 : 베로니크 키에르메르 (의장, XNUMX 월 -XNUMX 월), 패트리샤 브레넌 (의장 XNUMX-XNUMX 월), Lisa Hart, 크리스 실럼, 및 Thom Hickey (XNUMX 월 -XNUMX 월)
2014 : 시므온 워너 (의자), 다케다 히데아키, 베로니크 키에르메르
2013 : 크레이그 반 다이크 (의자), 다케다 히데아키, 시므온 워너