감사 및 위험 위원회

목적

감사위험위원회(“위원회”)는 다음 사항의 적절한 검토를 감독합니다. ORCID내부 통제 환경 모니터링 및 내부 고발자 정책 감독을 포함한 조직의 위험 관리 프로세스는 물론 외부 재무 감사도 포함됩니다.

위원회 유형

감사위험위원회는 상임위원회입니다. ORCID 이사회(“이사회”)는 이사회를 대신하여 결정을 내릴 수 있는 권한을 위임했습니다.

통계 보고서

위원회는 적절하다고 판단되는 반대 의견 및 권장 사항을 포함하여 논의 내용의 요약 보고서를 제공하여 이사회에 직접 보고합니다. 위원회는 회의록을 작성하고 다음 이사회 회의에서 취한 조치 및 결정 사항을 이사회에 보고합니다.

위원회의 역할과 책임

감사위험위원회는 다음과 같은 기능을 수행합니다.

연간 재무 감사 및 양식 990

독립감사인 선임 및 교체를 이사회에 건의
감사 관련 정책을 개발하고 정기적으로 검토하며, 확립된 정책 및 규정에 따라 합리적인 가격으로 고품질의 감사 서비스를 받고 있는지 정기적으로 판단하는 프로세스를 갖추고 있습니다.
감사받은 재무제표를 검토하기 위해 적어도 매년 XNUMX회 감사회에서 감사회사와 만나서 감사인의 의견을 받습니다. ORCID의 회계, 장부 및 관련 절차
예를 들어 감사 커뮤니케이션 서신, 보고서 초안 및 감사인의 관리 서신에서 제기된 바와 같이 연례 감사 중에 식별된 모든 문제를 해결합니다.
직원의 기술, 자격 및 감사 기능과 관련된 성과에 대한 감사 기관의 관찰을 요청합니다.
감사인의 성과를 검토하여 지속적인 독립성을 보장합니다.
내년도 감사 계획을 검토하고 외부 감사 기관 및 내부 감사인(있는 경우)과 논의합니다.
경영진, 내부 감사인(있는 경우) 및 외부 감사인과 함께 내부 재무 관리 프로세스를 검토합니다.
경영진이 작성한 재무제표에 대한 독립 감사인의 의견을 검토하고 이사회 의장, 재무 담당자 및 전무 이사에게 의견과 재무제표가 승인을 받을 수 있는지 여부를 조언합니다.
이사회 의장, 재무관 및 전무이사가 승인하고 재무관이 제출하기 전에 매년 US IRS 양식 990을 검토하십시오.
다른 모든 연방 또는 주정부 연례 재무 보고 또는 보고서의 준비 및 제출을 감독하고 검토합니다.
발행 전 연차 보고서의 재무 정보 표시를 검토합니다.

위기 관리

다음 사항을 검토하고 전반적인 감독을 제공합니다. ORCID의 위험 관리 및 완화 프로세스
정기적으로 검토 ORCID모든 중요한 위험이 식별되고 영향 및 확률 점수가 적절하게 적용되었으며 완화가 이미 구현된 것과 제안된 것 모두 적절하고 비례하는지 확인하기 위한 의 위험 등록부
합의된 위험 완화 계획에 대한 진행 상황을 정기적으로 모니터링
최소 XNUMX년에 한 번 이사회에 위험 등록 수락 여부를 보고하고 권장합니다.

감시

발견된 부정행위는 즉시 이사회에 보고해야 합니다. ORCID의 관행과 절차 및 이사회에 개선 사항을 권고합니다(있는 경우).
내부고발자 정책 감독

제품 자료

위원회는 조사를 포함한 모든 활동을 지원하는 데 적절하다고 판단되는 독립 변호사, 독립 회계사 또는 기타 전문가를 고용할 수 있습니다.

위원회는 하나 이상의 지원을 받습니다. ORCID 회의 일정 조정, 위원회 의장과의 회의 의제 및 이사회 요약 보고서 개발, 회의 자료 작성 및 배포, 회의록 작성 등을 담당하지만 위원회의 투표권을 행사할 수 있는 구성원은 아닌 전무이사가 선출한 직원 연락원.

의장의 임명, 역할 및 책임

감사위험위원회 위원장은 이사회 의장의 추천으로 이사회가 임명합니다.
위원회 위원장은 매년 XNUMX년 임기로 임명됩니다. 의장이 재직할 수 있는 연속 XNUMX년 임기 횟수에는 제한이 없습니다. 최소한 XNUMX년 동안 서비스를 제공하는 것이 이상적입니다.
위원회 의장은 전체 이사회의 승인을 위해 외부 위원회 구성원을 식별하고 이사회 의장에게 제안할 책임이 있습니다.
위원회 위원장은 위원회와 이사회 사이의 주요 통로 역할을 하며, 직원 연락관과 협력하여 각 위원회 회의의 일정을 계획하고 설정하며, 각 회의에 앞서 위원회 회원들에게 유인물과 보고서를 준비하고 배포합니다.

위원회 위원 선정 및 구성

이사회의 상임위원회로서 위원회의 이사 및 비이사 구성원은 전체 이사회의 과반수 투표로 임명되며, 이사회는 매년 위원회 구성원과 헌장을 검토합니다.

위원회는 XNUMX~XNUMX명으로 구성되며, 과반수는 그 중 최소 XNUMX명은 이사회 이사여야 합니다.
이사회는 가능한 한 빨리 공석을 채우기 위해 노력해야 하지만, 공석이 있는 동안 위원회는 계속해서 활동할 수 있습니다.
이사회 구성원이 아닌 위원회 구성원은 자문 자격으로 참여하며 투표권이 없습니다.
위원회에는 재무관리에 관한 기본적인 전문지식을 갖춘 위원으로 구성한다. 위원회는 특정 주제에 관해 독립적인 전문가와 협의할 수 있습니다.
재정 및 투자 위원회 위원(있는 경우)은 위원회에서 활동할 수 없습니다.
이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 ORCID 전무 이사와 재무 담당자는 적절한 독립성과 통제를 보장하기 위해 위원회에서 봉사할 수 없습니다.
유급 직원은 위원회에서 봉사할 수 없습니다. 그러나 그들은 위원회의 기능을 지원하고 검토 중인 주제에 대해 발표하고 질문에 답변하기 위해 위원회 위원장의 초청으로 회의에 참석할 수 있습니다.
위원회 구성원은 자문, 자문 또는 기타 보상 수수료를 받지 않습니다. ORCID, 그리고 각 회원은 회원의 독립적인 판단을 방해하는 어떠한 관계로부터도 자유로워야 합니다.
모든 위원회 위원은 매년 XNUMX년 임기로 임명됩니다.
위원회 구성원은 이사회의 뜻에 따라 활동하며 이사회의 투표로 해임될 수 있습니다. 위원회 재임 기간 동안 이사직을 그만두었다가 그만두는 회원은 이사회의 승인을 받지 않는 한 위원회에서 계속 봉사할 수 없습니다(첫 번째 글머리 기호의 위원회 구성 요구 사항에 따름). 이사회가 승인한 경우, 해당 사람은 투표권이 없는 회원으로 활동하게 됩니다.
모든 위원회 구성원은 서명해야 합니다. ORCID의 이해 상충 정책.

회의 및 정원 회

감사 및 위험 위원회는 책임을 완수하기 위해 필요에 따라 회합하지만 연 XNUMX회 이상 회합합니다.

한 번 ORCID의 독립 감사인은 감사 보고서를 검토하고 회사의 회계, 장부, 관련 관행 및 절차에 대한 감사인의 의견을 받습니다. 그러한 회의 동안 감사 및 위험위원회는 임원 회의에서 감사인과 회의를 해야 합니다(즉, 직원 없이).
감사를 받은 재무제표, IRS 양식 990 및 관련 문서를 검토하고 사기, 재무 부정 및 내부 통제 실패와 관련된 감사 업무 및 특별 조사를 승인합니다.
위험 등록부를 검토하기 위해 한 번.

회의 통지는 위원회 위원장이 모든 위원회 회원에게 전달해야 합니다. 회의는 직접 대면, 전화 또는 화상 회의를 통해 진행할 수 있습니다. 정족수는 투표 위원회 회원의 과반수로 구성되며, 안건을 승인하려면 투표 회원 과반수의 투표가 필요합니다. 또는 회의 없이 투표 회원의 만장일치 서면 동의로 문제를 승인할 수도 있습니다.

위원회 위원은 자료를 검토하고 그룹 작업에 실질적인 기여를 할 책임이 있습니다.