監査およびリスク委員会- ORCID

目的

監査およびリスク委員会（「委員会」）は、 ORCIDの外部財務監査と、内部統制環境の監視や内部告発方針の監督など、組織のリスク管理プロセスを監視します。

委員会の種類

監査およびリスク委員会は、監査およびリスク委員会の常設委員会です。 ORCID 取締役会 (以下「取締役会」) に属し、取締役会に代わって意思決定を行う権限を委任されています。

各種レポート作成

委員会は理事会に直接報告し、反対意見や適切と判断した勧告を含む議論の概要報告書を提供します。委員会は会議の議事録を作成し、次回の理事会会議で取られた行動と決定について理事会に報告します。

委員会の役割と責任

監査およびリスク委員会は、次の機能を実行する責任があります。

年次財務監査とフォーム 990

独立監査人の任命と交代を取締役会に勧告する
監査関連ポリシーを策定して定期的にレビューし、確立されたポリシーと規制に基づいて公正な価格で質の高い監査サービスを受けているかどうかを判断する定期的なプロセスを実施します。
少なくとも年にXNUMX回監査法人と経営会議で会い、監査済みの財務諸表をレビューし、監査人のコメントを受け取ります。 ORCIDの会計、簿記および関連手続き
年次監査中に特定された問題に対処します。たとえば、監査通知レター、レポート草案、および監査人からの管理レターで提起された問題に対処します。
監査対象の職務に関連するスタッフのスキル、資格、およびパフォーマンスに関する監査会社の観察から要請する
監査人のパフォーマンスを確認し、継続的な独立性を確保します
来年の監査計画を検討し、外部監査会社および内部監査人（存在する場合）と話し合う
経営陣、内部監査人（存在する場合）、外部監査人とともに内部財務管理プロセスをレビューします。
経営陣が作成した財務諸表に対する独立監査人の意見を検討し、その意見と財務諸表が承認に値するかどうかを取締役会長、財務担当者、執行役員に助言します。
米国 IRS フォーム 990 を毎年、理事長、財務担当者、事務局長による承認と財務担当者の提出前に確認します。
その他の連邦または州の年次財務報告書または報告書の作成と提出を監督し、レビューします
出版前に年次報告書における財務情報の表示を確認する

リスクマネジメント

をレビューし、一般的な監督を提供します ORCIDのリスク管理および軽減プロセス
定期的に確認する ORCIDすべての重要なリスクが特定され、影響と確率のスコアが適切に適用され、すでに実装されているものと提案されているものの両方の緩和策が適切かつ比例していることを確認するためののリスクレジスタ
合意されたリスク軽減計画に対する進捗状況を定期的に監視する
リスク登録を少なくとも年にXNUMX回取締役会に受け入れるかどうかについて報告し、推奨する

見落とし

不正行為が発見された場合は速やかに取締役会に報告してください。 ORCIDの実践と手順を確認し、取締役会に改善を推奨します（ある場合）。
内部告発ポリシーを監督する

資料

委員会は、調査を含む委員会の活動を支援するために適切と考えられる独立弁護士、独立会計士、またはその他の専門家を雇用することができます。

委員会は XNUMX 人以上の支援を受けています。 ORCID 事務局長によって選出されたスタッフ連絡員。会議のスケジュール設定、会議の議題と委員長との理事会の概要報告書の作成、会議資料の作成と配布、議事録の作成を担当しますが、委員会の投票メンバーとしては機能しません。

議長の任命、役割、責任

監査およびリスク委員会の委員長は、取締役会会長の推薦に基づいて取締役会によって任命されるものとします。
委員長は毎年任命され、任期は XNUMX 年です。議長の連続 XNUMX 年の任期に制限はありません。少なくともXNUMX年間のサービスが理想的です。
委員会委員長は、外部委員会メンバーを特定し、取締役会全体の承認を得るため取締役会長に提案する責任があります。
委員長は委員会と理事会の間の主要なパイプ役として機能し、スタッフ連絡員と協力して各委員会会議のスケジュールと議題を設定し、各会議の前に配布資料と報告書を作成して委員会メンバーに配布します。

委員の選定と構成

取締役会の常設委員会として、委員会の取締役および取締役以外のメンバーは取締役会全体の多数決によって任命され、取締役会は委員会のメンバーと憲章を毎年レビューします。

委員会は XNUMX 名から XNUMX 名で構成され、その過半数は取締役会の少なくとも XNUMX 名でなければなりません。
理事会は可能な限り速やかに欠員を補充するよう努めるものとするが、欠員がある間も委員会は活動を続けることができる。
取締役会のメンバーではない委員会のメンバーは諮問機関として参加し、投票権を持ちません。
委員会には、財務管理の基本的な専門知識を有するメンバーが含まれるものとする。委員会は、特別なテーマについて独立した専門家と協議することを希望する場合があります。
財務投資委員会のメンバー（存在する場合）は、委員会の委員を務めることはできません。
この ORCID 適切な独立性と管理を確保するために、事務局長および財務担当者は委員会の委員を務めることはできません。
有給の職員は委員会の委員を務めることはできない。ただし、委員長の招待に応じて委員会の機能をサポートし、検討中の議題について発表し、質問に答えるために会議に出席することはできます。
委員会メンバーは、当社からコンサルティング料、助言料、またはその他の報酬を受け取らないものとします。 ORCID、そして各会員は、会員の独立した判断を妨げるいかなる関係も持たないものとします。
すべての委員会メンバーは毎年任命され、任期は XNUMX 年です。
委員会のメンバーは理事会の意向により務めており、理事会の投票によって解任される場合があります。委員会の任期中に取締役を務め、その後取締役でなくなったメンバーは、取締役会の承認がない限り、引き続き委員会の委員を務めることはできません（最初の項目の委員会構成要件に従う）。理事会によって承認された場合、その人物は議決権のないメンバーとして機能します。
すべての委員会メンバーは署名する必要があります ORCIDの利益相反ポリシー。

会議と定足数

監査およびリスク委員会は、その責任を果たすために必要に応じて会合しますが、少なくとも年にXNUMX回会合します。

一度 ORCIDの独立監査人は、監査報告書を検討し、当社の会計、簿記および関連する慣行および手順に関する監査人のコメントを受け取ります。このような会議中、監査・リスク委員会は役員会議で（つまりスタッフなしで）監査人と会議を行うものとします。
監査済みの財務諸表、IRSフォーム990および関連文書を確認し、監査業務および不正、財務上の不正、内部統制の失敗に関連する特別な調査を承認し、
一度リスク登録を確認してください。

会議の通知は委員長からすべての委員会メンバーに与えられるものとする。会議は直接、電話、またはビデオ会議で行うことができます。定足数は投票権のある委員会メンバーの過半数で構成され、問題を承認するには投票権のあるメンバーの過半数の投票が必要となります。あるいは、会議を開かずに投票メンバーの全会一致の書面による同意によって問題が承認される場合もあります。

委員会のメンバーは、資料を検討し、グループの作業に実質的な貢献をする責任があります。