目的
監査およびリスク委員会は、 ORCIDの外部会計監査、および内部統制環境の監視や内部告発者の方針および倫理規定の監督を含む組織のリスク管理プロセス。
各種レポート作成
監査およびリスク委員会は、 ORCID 取締役 、反対意見を含む議論の要約レポート、および適切と思われる推奨事項を提供します。
委員会の役割と責任
監査およびリスク委員会は、取締役会の常任委員会であり、以下の機能を実行する責任があります。
年次会計監査
- 独立監査人の任命と交代を取締役会に勧告する
- 監査関連のポリシーを作成して定期的にレビューし、確立されたポリシーと規制に基づいて、公正な価格で質の高い監査サービスを受けているかどうかを定期的に判断します。
- 監査済み財務諸表をレビューし、会計、簿記、および関連する手順に関する監査人のコメントを受け取るために、少なくとも年にXNUMX回、エグゼクティブセッションで監査会社と会う
- 年次監査中に特定された問題に対処します。たとえば、監査通知レター、レポート草案、および監査人からの管理レターで提起された問題に対処します。
- 監査対象の職務に関連するスタッフのスキル、資格、およびパフォーマンスに関する監査会社の観察から要請する
- 監査人のパフォーマンスを確認し、継続的な独立性を確保します
- 来年の監査計画をレビューし、外部監査会社および内部監査人（存在する場合）と話し合います。
- 経営陣、内部監査人（存在する場合）、および外部監査人、内部財務管理プロセスを確認します。
- 経営陣が作成した財務諸表に対する独立監査人の意見を検討し、その意見および財務諸表が承認に値するかどうかを取締役会の議長、会計および常務取締役に助言します。
- 理事長、会計、常務取締役による承認と会計による提出の前に、IRSフォーム990の準備を監督し、毎年レビューします。
- その他の連邦または州の年次財務報告書または報告書の作成と提出を監督し、レビューします
- 印刷する前に、年次報告書の財務情報の表示を確認してください
リスクマネジメント
- の一般的な監視を確認して提供する ORCIDのリスク管理および軽減プロセス
- 定期的に確認する ORCIDすべての重要なリスクが特定され、影響と確率のスコアが適切に適用され、すでに実装されているものと提案されているものの両方の緩和策が適切かつ比例していることを確認するためののリスクレジスタ
- 合意されたリスク軽減計画に対する進捗状況を定期的に監視する
- リスク登録を少なくとも年にXNUMX回取締役会に受け入れるかどうかについて報告し、推奨する
見落とし
- 会社の慣行および手順で発見された不規則性を取締役会に迅速に報告し、取締役会に改善を推奨します（もしあれば）
- 倫理規定および内部告発者の方針を監督する独立した弁護士、独立した会計士、または調査を支援するのに適切と思われるその他の専門家を保持する場合があります
委員会定款
- 取締役会は、監査およびリスク委員会を任命するものとします。
- 委員会はXNUMX人からXNUMX人で構成され、その過半数と少なくともXNUMX人が理事会メンバーでなければなりません。
- 取締役会のメンバーではない委員会のメンバーは、諮問機関に参加し、投票権を持っていません
- 委員会は、取締役会の推薦に基づいて取締役会議長によって任命された取締役が議長を務めるものとします。
- 委員会には、財務管理の基本的な専門知識を持つメンバーが含まれるものとします。 委員会は、特別なトピックについて独立した専門家と相談したいと思うかもしれません。
- 財務投資委員会のメンバー（存在する場合）は、この委員会の委員を務めることはできません。
- ORCID 常務取締役および会計は、適切な独立性と管理を確保するために委員会に参加することはできません。
- 有給のスタッフは委員会に参加することはできませんが、委員会の機能をサポートするために委員長の招待で会議に出席し、検討中のトピックについて発表し、質問に答えることはできます。
- 委員会の委員は、公社からコンサルティング、顧問、その他の料金を受け取ってはなりません。
- 委員長を除くすべての委員は、3年連続で1期務めることができます。 議長は毎年任命されます。 議長が務めることができる連続するXNUMX年の任期の数に制限はありません。
会議と定足数
監査およびリスク委員会は、その責任を果たすために必要に応じて会合しますが、少なくとも年にXNUMX回会合します。
- 監査計画を確認したら、
- 監査済みの財務諸表、IRSフォーム990および関連文書を確認し、監査業務および不正、財務上の不正、内部統制の失敗に関連する特別な調査を承認し、
- リスクレジスターを確認したら
会議は、直接、電話、またはビデオ会議で行うことができます。 定足数は、投票委員会の過半数の委員で構成され、議決権のある議員の過半数の投票が問題を承認するために必要とされます。 あるいは、会議なしで投票メンバーの全会一致の書面による同意によって問題が承認される場合があります。 委員会は、会議の議事録を保管し、次の取締役会で、行われた行動と決定について取締役会に報告します。
によって承認された ORCID 26年2013月17日に取締役会を設立し、2021年XNUMX月XNUMX日に修正されました。
監査およびリスク委員会のメンバー
2023：2023： ポールジェムミル （委員長）、 ニコラ・フレセンゲアス, スティーブピンコッティ、Marlon Domingus (外部)、Ryan Ko (外部)
2022： カタリーナ・ルックストゥール （委員長）、 ポールジェムミル, キャサリン・マクニール
2021： カタリーナ・ルックストゥール （委員長）、 ポールジェムミル, 原山優子, アンドリュー・コーマック （外部の非投票メンバー）
2020： シミオンワーナー （椅子）、 カリン・ヴルフ, カタリーナ・ルックストゥール, アンドリュー・コーマック （外部）
2019： クリス・シラム （椅子）、 アンドリュー・コーマック、リサハート、 シミオンワーナー
2018： クリス・シラム （議長）リサ・ハート、 アリソンミッチェル, シミオンワーナー
2017： パトリシア・ブレナン （議長）、リサ・ハート、 バーニー・ルース, クリス・シラム
2016： パトリシア・ブレナン （議長）、リサ・ハート、 クリス・シラム、およびトムヒッキー
2015： ベロニク・キルメール （議長、XNUMX月〜XNUMX月）、 パトリシア・ブレナン （XNUMX月からXNUMX月の議長）、リサ・ハート、 クリス・シラム、トム・ヒッキー（XNUMX月〜XNUMX月）
2014： シミオンワーナー （椅子）、 武田英明, ベロニク・キルメール
2013： クレイグ・ヴァン・ダイク （椅子）、 武田英明, シミオンワーナー