Комитет по аудиту и рискам -

Цели

Комитет по аудиту и рискам осуществляет надзор за надлежащей проверкой ORCIDвнешнего финансового аудита, а также процесса управления рисками организации, включая мониторинг среды внутреннего контроля и надзор за Политикой информирования о нарушениях и Кодексом этики.

Reporting

Комитет по аудиту и рискам подчиняется непосредственно ORCID Совет Директоров, предоставляя краткий отчет о своих обсуждениях, включая особые мнения и рекомендации, которые он сочтет целесообразными.

Роли и обязанности комитета

Комитет по аудиту и рискам является постоянно действующим комитетом Совета директоров, отвечающим за выполнение следующих функций:

Ежегодный финансовый аудит

Рекомендовать Совету директоров назначение и замену независимого аудитора
Разрабатывает и периодически пересматривает политику, связанную с аудитом, и проводит регулярный процесс определения того, получает ли он качественные аудиторские услуги по справедливой цене на основе установленных политик и правил.
Встречаться с аудиторской фирмой на исполнительном заседании не реже одного раза в год, чтобы просматривать проаудированные финансовые отчеты, получать комментарии аудитора по бухгалтерскому учету, бухгалтерскому учету и связанным с ними процедурам.
Решите любые проблемы, выявленные в ходе ежегодного аудита, например, поднятые в письме аудиторских сообщений, проекте отчета и любом письме руководству от аудиторов.
Запросить у аудиторской фирмы замечания о навыках, квалификации и результатах работы персонала, связанных с проверяемыми функциями.
Проверяйте работу аудиторов, обеспечивая постоянную независимость
Рассмотрите планы аудита на предстоящий год и обсудите их с внешней аудиторской фирмой и внутренним аудитором (ами) (если таковые имеются)
Проанализируйте с руководством, внутренними аудиторами (если таковые имеются) и внешним аудитором процесс внутреннего финансового контроля.
Проверить заключение независимого аудитора о финансовой отчетности, подготовленной руководством, и сообщить председателю совета директоров, казначею и исполнительному директору, заслуживают ли они одобрения мнения и финансовой отчетности.
Контролировать подготовку и проверку формы IRS 990 ежегодно до утверждения председателем совета директоров, казначеем и исполнительным директором и представления казначеем.
Надзор за подготовкой и подачей и рассмотрение любых других федеральных или государственных годовых финансовых документов или отчетов
Проверьте представление финансовой информации в годовом отчете перед печатью

Управление рисками

Проверять и обеспечивать общий надзор за ORCIDпроцессы управления рисками и смягчения их последствий
Регулярно просматривайте ORCIDреестр рисков, чтобы гарантировать, что все существенные риски были идентифицированы, оценки воздействия и вероятности были применены надлежащим образом, а меры по смягчению последствий, как уже реализованные, так и предложенные, являются адекватными и пропорциональными
Регулярно отслеживайте прогресс в соответствии с согласованным планом снижения рисков.
Отчитываться и рекомендовать Совету принять реестр рисков не реже одного раза в год

надзор

Незамедлительно сообщать Совету директоров о любых нарушениях, обнаруженных в практике и процедурах Корпорации, и рекомендовать Совету улучшения (если таковые имеются)
Надзор за соблюдением Кодекса этики и политики в отношении лиц, сообщающих о нарушениях. Может нанимать любых независимых консультантов, независимых бухгалтеров или других специалистов, которых он считает целесообразными для оказания помощи в проведении любых расследований.

Устав комитета

Совет назначает Комитет по аудиту и рискам.
Комитет должен состоять из трех-пяти человек, большинство, но не менее трех из которых должны быть членами Совета.
Члены Комитета, не являющиеся членами Правления, участвуют с правом совещательного голоса и не имеют права голоса.
Комитет возглавляет член Правления, который назначается Председателем Правления по рекомендации Правления.
В состав комитета должны входить члены с базовыми знаниями в области финансового управления; комитет может пожелать проконсультироваться с независимыми экспертами по специальным темам.
Члены комитета(ов) по финансам и инвестициям (если таковые имеются) не могут входить в состав этого комитета.
Наблюдения и советы этой статьи мы подготовили на основании опыта команды ORCID Исполнительный директор и казначей не могут входить в состав комитета для обеспечения надлежащей независимости и контроля.
Никакие оплачиваемые сотрудники не могут работать в комитете, однако они могут посещать собрания по приглашению председателя комитета, чтобы поддерживать работу комитета, присутствовать на рассматриваемых темах и отвечать на вопросы.
Члены комитета не получают от Корпорации каких-либо консультационных, консультационных или иных вознаграждений.
Все члены комитета, кроме Председателя, могут избираться на два трехлетних срока подряд. Председатель назначается каждый год. Нет ограничений на количество последовательных 3-летних сроков, которые может занимать председатель.

Собрания и кворум

Комитет по аудиту и рискам собирается по мере необходимости для выполнения своих обязанностей, но не реже трех раз в год:

Однажды, чтобы рассмотреть план аудита,
Один раз для проверки проверенных финансовых отчетов, формы IRS 990 и связанных документов, а также для утверждения аудиторского задания и любых специальных расследований, связанных с мошенничеством, финансовыми нарушениями и сбоями внутреннего контроля, и
Один раз для просмотра реестра рисков

Встречи могут проводиться лично, по телефону или посредством видеоконференции. Кворум составляет большинство членов Комитета с правом решающего голоса, и для принятия решения требуется голосование большинства членов Комитета с правом решающего голоса. В качестве альтернативы вопрос может быть одобрен единогласным письменным согласием членов с правом голоса без проведения собрания. Комитет ведет протоколы своих заседаний и отчитывается перед Правлением на следующем заседании Правления о принятых мерах и решениях.

Утверждено ORCID советом директоров от 26 марта 2013 г. и с поправками от 17 ноября 2021 г.

Члены Комитета по аудиту и рискам

2023:2023: Пол Геммилл (Председатель комитета), Николя Фресенгеас, Стив Пинчотти, Марлон Домингус (внешний), Райан Ко (внешний)

2022: Катарина Рукштуль (Председатель комитета), Пол Геммилл, Кэтрин Макнил

2021: Катарина Рукштуль (Председатель комитета), Пол Геммилл, Юко Хараяма, Эндрю Кормак (внешний член без права голоса)

2020: Симеон Уорнер (Председатель), Карин Вульф, Катарина Рукштуль, Эндрю Кормак (внешний)

2019: Крис Шиллум (Председатель), Эндрю Кормак, Лиза Харт, Симеон Уорнер

2018: Крис Шиллум (председатель) Лиза Харт, Элисон Митчелл, и Симеон Уорнер

2017: Патрисия Бреннан (председатель), Лиза Харт, Берни Роус, и Крис Шиллум

2016: Патрисия Бреннан (председатель), Лиза Харт, Крис Шиллум, и Том Хикки

2015: Вероник Кирмер (председатель, январь-ноябрь), Патрисия Бреннан (председатель ноябрь-декабрь), Лиза Харт, Крис Шиллум, и Том Хики (ноябрь-декабрь)

2014: Симеон Уорнер (Председатель), Хидеаки Такеда, Вероник Кирмер

2013: Крейг ван Дайк (Председатель), Хидеаки Такеда, Симеон Уорнер