Objetivo
O Comitê de Auditoria e Risco supervisiona a revisão adequada de ORCIDauditoria financeira externa da empresa, bem como o processo de gestão de riscos da organização, incluindo o monitoramento do ambiente de controles internos e supervisão da Política de Denúncias e do Código de Ética.
Compliance
O Comitê de Auditoria e Risco se reporta diretamente ao ORCID Conselho de Administração, fornecendo um relatório resumido de suas discussões, incluindo opiniões divergentes e recomendações conforme julgar apropriado.
Funções e responsabilidades do Comitê
O Comitê de Auditoria e Risco é um comitê permanente do Conselho, responsável por desempenhar as seguintes funções:
Auditoria Financeira Anual
- Recomendar ao Conselho a nomeação e substituição do auditor independente
- Desenvolver e revisar periodicamente as políticas relacionadas à auditoria e ter um processo regular para determinar se está recebendo serviços de auditoria de qualidade por um preço justo com base nas políticas e regulamentos estabelecidos
- Reunir-se com a firma de auditoria em sessão executiva pelo menos uma vez por ano para revisar as demonstrações financeiras auditadas, receber os comentários do auditor sobre a contabilidade, escrituração e procedimentos relacionados
- Aborde quaisquer problemas identificados durante a auditoria anual, por exemplo, conforme levantado na carta de comunicação de auditoria, relatório preliminar e qualquer carta de gestão dos auditores
- Solicitar da firma de auditoria observações sobre habilidades, qualificações e desempenho do pessoal relacionados às funções auditadas
- Rever o desempenho dos auditores, garantindo a independência contínua
- Revise os planos de auditoria para o próximo ano e discuta com a firma de auditoria externa e o(s) auditor(es) interno(s) (se houver)
- Revisar com a administração, os auditores internos (se houver) e o auditor externo, o processo de controle financeiro interno.
- Revisar a opinião do auditor independente sobre as demonstrações financeiras preparadas pela administração e informar ao Presidente do Conselho, Tesoureiro e Diretor Executivo se a opinião e as demonstrações financeiras merecem sua aprovação.
- Supervisionar a preparação e revisar o Formulário 990 do IRS anualmente, antes da aprovação pelo Presidente do Conselho, Tesoureiro e Diretor Executivo e apresentação pelo Tesoureiro
- Supervisionar a preparação, apresentação e revisão de quaisquer outros registros ou relatórios financeiros anuais federais ou estaduais
- Revise a apresentação das informações financeiras no relatório anual antes de imprimir
Gestão de Risco
- Revisar e fornecer supervisão geral de ORCIDprocessos de gerenciamento e mitigação de riscos
- Revise regularmente ORCIDregistro de riscos da empresa para garantir que todos os riscos materiais foram identificados, as pontuações de impacto e probabilidade foram aplicadas adequadamente e as mitigações, tanto as já implementadas quanto as propostas, são adequadas e proporcionais
- Monitore regularmente o progresso em relação ao plano de mitigação de risco acordado
- Relate e recomende a aceitação do registro de riscos ao Conselho pelo menos uma vez por ano
Supervisão
- Relate imediatamente ao Conselho quaisquer irregularidades descobertas nas práticas e procedimentos da Corporação e recomende ao Conselho melhorias (se houver)
- Supervisiona o Código de Ética e as políticas de Denúncias Pode contratar qualquer advogado independente, contadores independentes ou outros profissionais que considere apropriados para auxiliar em quaisquer investigações
Constituição do Comitê
- O Conselho nomeará o Comitê de Auditoria e Risco.
- O comitê será composto por três a cinco pessoas, a maioria e pelo menos três devem ser membros do Conselho.
- Os membros do Comitê que não são membros do Conselho participam como conselheiros e não têm direito a voto
- O comitê será presidido por um membro do Conselho que é nomeado pelo Presidente do Conselho por recomendação do Conselho
- O comitê deve incluir membros com conhecimentos básicos em gestão financeira; o comitê pode querer consultar especialistas independentes sobre tópicos especiais.
- Os membros do(s) Comitê(s) de Finanças e Investimentos (se houver) não podem servir neste comitê.
- O ORCID O Diretor Executivo e o Tesoureiro não podem servir no comitê para assegurar independência e controle apropriados.
- Nenhum funcionário remunerado pode servir no comitê, no entanto, eles podem participar de reuniões a convite do presidente do comitê para apoiar o funcionamento do comitê, apresentar os tópicos sob revisão e responder a perguntas
- Os membros do comitê não receberão honorários de consultoria, assessoria ou outros honorários da Corporação.
- Todos os membros do comitê, exceto o presidente, podem servir dois mandatos consecutivos de 3 anos. O presidente é nomeado a cada ano. Não há limite para o número de mandatos consecutivos de 1 ano que o presidente pode servir.
Reuniões e Quorum
O Comitê de Auditoria e Risco se reúne conforme necessário para cumprir suas responsabilidades, mas se reunirá pelo menos três vezes por ano:
- Uma vez para revisar o plano de auditoria,
- Uma vez para revisar as demonstrações financeiras auditadas, o Formulário 990 do IRS e documentos relacionados, e aprovar o trabalho de auditoria e quaisquer investigações especiais relacionadas a fraudes, irregularidades financeiras e falhas de controle interno, e
- Uma vez para revisar o registro de risco
As reuniões podem ser realizadas pessoalmente, por telefone ou por videoconferência. O quórum consistirá da maioria dos membros votantes do Comitê, e o voto da maioria dos membros votantes será necessário para aprovar uma matéria. Alternativamente, um assunto pode ser aprovado por consentimento unânime por escrito dos membros votantes sem uma assembleia. O Comitê manterá atas de suas reuniões e reportará ao Conselho, na próxima reunião do Conselho, as ações e decisões tomadas.
Aprovado por ORCID do conselho de administração em 26 de março de 2013 e alterado em 17 de novembro de 2021.
Membros do Comitê de Auditoria e Risco
2023h2023: Paul Gemmill (Presidente do Comitê), Nicolas Fressengeas, Steve Pinchotti, Marlon Domingus (externo), Ryan Ko (externo)
2022: Katharina Ruckstuhl (Presidente do Comitê), Paul Gemmill, Katherine McNeill
2021: Katharina Ruckstuhl (Presidente do Comitê), Paul Gemmill, Yuko Harayama, André Cormack (membro externo sem direito a voto)
2020: Simeon Warner (cadeira), Karin Wulf, Katharina Ruckstuhl, André Cormack (externo)
2019: Chris Shillum (cadeira), André Cormack, Lisa Hart, Simeon Warner
2018: Chris Shillum (cadeira) Lisa Hart, Alison Mitchelle Simeon Warner
2017: Patrícia Brennan (cadeira), Lisa Hart, Bernie Rouse Chris Shillum
2016: Patrícia Brennan (cadeira), Lisa Hart, Chris Shillume Thom Hickey
2015: Veronique Kiermer (presidente, janeiro-novembro), Patrícia Brennan (presidente novembro-dezembro), Lisa Hart, Chris Shillume Thom Hickey (novembro-dezembro)
2014: Simeon Warner (cadeira), Hideaki Takeda, Veronique Kiermer
2013: Craig van Dyck (cadeira), Hideaki Takeda, Simeon Warner