Výbor pro audit a rizika -

Účel

Na řádnou kontrolu dohlíží Výbor pro audit a rizika ORCIDexterní finanční audit a také proces řízení rizik organizace, včetně monitorování vnitřního kontrolního prostředí a dohledu nad zásadami oznamovatelů a Etickým kodexem.

Hlášení

Výbor pro audit a rizika je přímo podřízen ORCID Představenstvo, poskytuje souhrnnou zprávu o svých diskusích, včetně odlišných stanovisek a doporučení, pokud to považuje za vhodné.

Úlohy a odpovědnosti výboru

Výbor pro audit a rizika je stálým výborem představenstva, který je odpovědný za plnění následujících funkcí:

Roční finanční audit

Doporučit představenstvu jmenování a výměnu nezávislého auditora
Vyvíjet a pravidelně kontrolovat zásady související s auditem a má pravidelný proces zjišťování, zda dostává kvalitní auditorské služby za spravedlivou cenu na základě zavedených zásad a předpisů
Setkávejte se s auditorskou firmou na výkonném zasedání alespoň jednou ročně, abyste přezkoumali auditovanou účetní závěrku, obdrželi připomínky auditora k účetnictví, účetnictví a souvisejícím postupům
Řešte jakékoli problémy zjištěné během ročního auditu, např. ty, které byly uvedeny v dopise o auditu, návrhu zprávy a jakémkoli dopise vedení od auditorů
Vyžádejte si od auditorské společnosti připomínky týkající se dovedností, kvalifikace a výkonu zaměstnanců souvisejících s auditovanými funkcemi
Přezkoumat výkon auditorů a zajistit trvalou nezávislost
Projděte si plány auditu na nadcházející rok a prodiskutujte je s externí auditorskou firmou a interním auditorem (pokud existuje)
Prověřte s vedením, interními auditory (pokud existují) a externím auditorem proces vnitřní finanční kontroly.
Prověřte výrok nezávislého auditora k účetní závěrce sestavené vedením a informujte předsedu představenstva, pokladníka a výkonného ředitele, zda si výrok a účetní závěrka zaslouží jejich schválení.
Dohlížejte na přípravu a kontrolu formuláře IRS 990 ročně, před schválením předsedou představenstva, pokladníkem a výkonným ředitelem a předložením pokladníkem
Dohlížet na přípravu a předkládání a přezkoumávat jakékoli další federální nebo státní výroční finanční záznamy nebo zprávy
Před tiskem zkontrolujte prezentaci finančních informací ve výroční zprávě

Řízení rizik

Zkontrolovat a poskytnout obecný přehled ORCID's řízení rizik a procesy zmírňování
Pravidelně kontrolovat ORCIDregistru rizik, aby bylo zajištěno, že všechna podstatná rizika byla identifikována, hodnocení dopadu a pravděpodobnosti bylo použito vhodně a zmírnění, jak již implementovaná, tak navrhovaná, jsou adekvátní a přiměřená
Pravidelně sledujte pokrok ve srovnání s dohodnutým plánem zmírňování rizik
Podat zprávu a doporučit, zda registr rizik přijmout představenstvu alespoň jednou ročně

Přehlédnutí

Okamžitě oznamte představenstvu jakékoli nesrovnalosti zjištěné v postupech a postupech společnosti a doporučte představenstvu zlepšení (pokud existují)
Dohlíží na Etický kodex a zásady oznamovatelů. Může si najmout nezávislého poradce, nezávislé účetní nebo jiné odborníky, které považuje za vhodné, aby pomohli s jakýmkoli vyšetřováním

Ústava výboru

Představenstvo jmenuje Výbor pro audit a rizika.
Výbor se skládá ze tří až pěti členů, z nichž je většina a alespoň tři z nich musí být členy představenstva.
Členové výboru, kteří nejsou členy představenstva, se účastní s hlasem poradním a nemají hlasovací právo
Předsedou výboru je člen představenstva, kterého jmenuje předseda představenstva na návrh představenstva
Ve výboru jsou členové se základními odbornými znalostmi v oblasti finančního řízení; výbor může chtít konzultovat zvláštní témata s nezávislými odborníky.
Členové finančního a investičního výboru (jsou-li nějací) nesmějí působit v tomto výboru.
Projekt ORCID Výkonný ředitel a pokladník nesmí působit ve výboru, aby byla zajištěna náležitá nezávislost a kontrola.
Ve výboru nesmí působit žádní placení zaměstnanci, mohou se však účastnit schůzí na pozvání předsedy výboru, aby podpořili fungování výboru, prezentovali se k projednávaným tématům a odpovídali na otázky
Členové výboru neobdrží od společnosti žádné poplatky za konzultace, poradce ani jiné poplatky.
Všichni členové výboru, kromě předsedy, mohou zastávat dvě po sobě jdoucí tříletá období. Předseda je jmenován každý rok. Počet po sobě jdoucích 3letých funkčních období, která může předseda vykonávat, není omezen.

Schůze a kvorum

Výbor pro audit a rizika se schází podle potřeby k plnění svých povinností, ale bude se scházet nejméně třikrát ročně:

Jakmile si prohlédnete plán auditu,
Jednou ke kontrole auditované účetní závěrky, formuláře IRS 990 a souvisejících dokumentů a ke schválení zakázky na audit a jakýchkoli zvláštních vyšetřování souvisejících s podvody, finančními nesrovnalostmi a selháními vnitřní kontroly a
Jednou k nahlédnutí do registru rizik

Schůzky mohou být vedeny osobně, telefonicky nebo prostřednictvím videokonference. Kvórum se skládá z většiny hlasujících členů výboru a ke schválení záležitosti je zapotřebí hlas většiny hlasujících členů. Případně může být záležitost schválena jednomyslným písemným souhlasem hlasujících členů bez zasedání. Výbor pořizuje ze svých jednání zápisy a o přijatých krocích a rozhodnutích informuje představenstvo na příštím zasedání představenstva.

Schváleno ORCID dne 26. března 2013 a změněno dne 17. listopadu 2021.

Členové výboru pro audit a rizika

2023:2023: Paul Gemmill (Předseda výboru), Nicolas Fressengeas, Steve Pinchotti, Marlon Domingus (externí), Ryan Ko (externí)

2022: Katharina Ruckstuhlová (Předseda výboru), Paul Gemmill, Katherine McNeill

2021: Katharina Ruckstuhlová (Předseda výboru), Paul Gemmill, Yuko Harayama, Andrew Cormack (externí nehlasující člen)

2020: Simeon Warner (židle), Karin Wulfová, Katharina Ruckstuhlová, Andrew Cormack (externí)

2019: Chris Shillum (židle), Andrew CormackLisa Hartová Simeon Warner

2018: Chris Shillum (židle) Lisa Hart, Alison Mitchellová, a Simeon Warner

2017: Patricia Brennanová (židle), Lisa Hart, Bernie Rous, a Chris Shillum

2016: Patricia Brennanová (židle), Lisa Hart, Chris Shilluma Thom Hickey

2015: Veronique Kiermerová (židle, leden-listopad), Patricia Brennanová (židle listopad-prosinec), Lisa Hart, Chris Shilluma Thom Hickey (listopad - prosinec)

2014: Simeon Warner (židle), Hideaki Takeda, Veronique Kiermerová

2013: Craig van Dyck (židle), Hideaki Takeda, Simeon Warner